Różnica między odliczeniem szczegółowym a odliczeniem standardowym

Będąc podatnikiem, każda osoba chce maksymalnie zmniejszyć zobowiązanie podatkowe i nie ma lepszego sposobu na zmniejszenie całkowitego zobowiązania podatkowego poprzez zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez odliczenia. Chociaż ulgi podatkowe bezpośrednio zmniejszają zobowiązanie podatkowe, możesz jednak pośrednio zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe za pomocą odliczeń od dochodów podlegających opodatkowaniu.
Odliczenie to kwota, którą można odliczyć od dochodu do celów podatkowych. Ważne jest, aby podatnik wiedział, że istnieją dwa różne rodzaje odliczeń podatkowych: odliczenie szczegółowe i odliczenie standardowe. Ilość wyszczególnionych pozycji i standardowe odliczenie nie zawsze są takie same. W ramach odliczenia szczegółowego możesz zsumować wszystkie wydatki, które są dozwolone jako odliczenia podatkowe, i odjąć je od dochodu, podczas gdy w odliczeniu standardowym odliczasz podstawową kwotę, która jest dostępna dla wszystkich podatników.

Przy obliczaniu zobowiązania podatkowego upewnij się, że ubiegasz się o odliczenie, które zapewnia większą ulgę podatkową i zmniejsza ogólne zobowiązanie. Niektórzy podatnicy domagają się standardowego odliczenia, podczas gdy inni mają wystarczające dopuszczalne wydatki, które można odliczyć od ich dochodów, więc stosują odliczenia szczegółowe. Przyjrzyjmy się definicji tych dedukcji i zobaczmy, jak się różnią.

Odliczenie według pozycji

Jak już wspomniano, odliczenie wyszczególnione jest listą wydatków, które można odliczyć od podatku od kwoty całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Mogą one obejmować składki opłacone z tytułu ubezpieczenia medycznego, płatności na rzecz lekarzy, straty z tytułu wypadku lub kradzieży, spłatę odsetek od kredytu hipotecznego, składki charytatywne i inne potrącenia. Jeżeli łączna kwota odliczeń wyszczególnionych jest większa niż odliczenie standardowe, podatnik może zdecydować się na skorzystanie z wyszczególnienia.

Odliczenie standardowe

Natomiast odliczenie standardowe to szczególna kwota, która jest odliczana w celu zmniejszenia kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kwota podlegająca odliczeniu zależy wyłącznie od statusu podatnika i wzrasta z każdym rokiem, aby uwzględnić efekt inflacji. Na przykład kwota podlegająca odliczeniu dla osoby o jednym statusie różni się od osoby pozostającej w związku małżeńskim lub wdowy. Możesz jednak ubiegać się o to odliczenie tylko wtedy, gdy nie złożyłeś wniosku o odliczenie szczegółowe. Ponadto osoba musi być obywatelem USA, głową gospodarstwa domowego lub osobą samotną lub zamieszkałą w związku małżeńskim.

Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie mogą żądać standardowego odliczenia. Jeśli dana osoba jest niewidoma lub ma więcej niż 65 lat, może kwalifikować się do wyższego standardowego odliczenia.

RÓŻNICE

Zaplanuj wymaganie - Aby ubiegać się o szczegółowe potrącenia, musisz użyć „Harmonogramu A”. Podatnik musi wypełnić formularz 1040 wraz z harmonogramem A i powinien dostarczyć wymagane dokumenty pozycji objętych wnioskiem o odliczenie. Jest to formularz amerykańskiego podatku dochodowego, który jest wykorzystywany przez podatników do zgłaszania odliczeń, dzięki czemu można zmniejszyć ogólne federalne zobowiązanie podatkowe. Jednak podatnik nie może skorzystać z formularza 1040EZ do tego odliczenia.

Z drugiej strony nie ma wymogu stosowania harmonogramu A w celu ubiegania się o standardowe odliczenia, a podatnik może skorzystać z formularza 1040EZ w przypadku standardowego odliczenia.

Kryteria kwalifikacji - Jak już wspomniano, nierezydenci nie mogą żądać standardowych potrąceń. Jednak wszyscy podatnicy mogą żądać wyszczególnionych odliczeń.

Alternatywny podatek minimalny - Niektóre pozycje zgłaszane jako odliczenia zmniejszają dochód podlegający alternatywnemu podatkowi minimalnemu (AMT), podczas gdy standardowe odliczenie nie może zmniejszać dochodu podlegającego AMT.

Dokumentacja - Jeśli wybierzesz potrącenie z wyszczególnieniem, musisz dostarczyć całą odpowiednią dokumentację dotyczącą przedmiotów, które mają być potrącone. Jednak nie ma wymogu dokumentacyjnego dla standardowego odliczenia.